Как считается
С 2025 года НДФЛ считается по прогрессивной шкале: 13% с годового дохода до 2,4 млн ₽, 15% с части от 2,4 до 5 млн ₽, 18% — от 5 до 20 млн ₽, 20% — от 20 до 50 млн ₽ и 22% с суммы свыше 50 млн ₽. Повышенная ставка применяется не ко всему доходу, а только к части, превышающей порог. Ставки актуальны на 01.01.2026.
Калькулятор проецирует ваш оклад на год (оклад × 12), считает годовой налог по шкале и показывает усреднённый помесячный результат. В реальности бухгалтерия удерживает 13% до тех пор, пока доход с начала года не превысит 2,4 млн ₽, поэтому при высокой зарплате выплаты «на руки» в конце года становятся меньше, чем в начале.
Стандартные, детские и имущественные вычеты в расчёте не учитываются — с ними налог будет ниже.
Примеры расчёта
- Оклад 100 000 ₽: годовой доход 1,2 млн ₽ не превышает первый порог — НДФЛ 13%, на руки 87 000 ₽ в месяц.
- Оклад 300 000 ₽: годовой доход 3,6 млн ₽. Первые 2,4 млн облагаются по 13% (312 000 ₽), остальные 1,2 млн — по 15% (180 000 ₽). Налог за год 492 000 ₽, на руки в среднем 259 000 ₽ в месяц.
Вопросы и ответы
- Почему в декабре я получаю меньше, чем в январе?
- Бухгалтерия применяет повышенную ставку с месяца, когда ваш доход с начала года превысил 2,4 млн ₽. Калькулятор показывает усреднённое значение за год — суммарный налог совпадёт.
- Учитываются ли налоговые вычеты?
- Нет. Стандартные (в т.ч. на детей), социальные и имущественные вычеты уменьшают налоговую базу — реальная сумма на руки с ними будет больше расчётной.
- А страховые взносы вычитаются из моей зарплаты?
- Нет, страховые взносы (около 30%) работодатель платит сверх вашего оклада из своих средств. Из зарплаты удерживается только НДФЛ.
- Что такое gross и net?
- Gross — оклад до вычета налога (указывается в договоре), net — сумма «на руки» после удержания НДФЛ.