Как считается
Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД): 4% с поступлений от физических лиц и 6% с поступлений от юридических лиц и ИП. Ставки зафиксированы законом № 422-ФЗ и актуальны на 01.01.2026.
Налог считается автоматически в приложении «Мой налог» с каждого пробитого чека и уплачивается раз в месяц. Никаких деклараций и обязательных страховых взносов нет.
Годовой лимит дохода самозанятого — 2,4 млн ₽. При его превышении статус НПД прекращается, дальше доход облагается НДФЛ или нужен ИП на другом режиме.
Калькулятор не учитывает налоговый вычет 10 000 ₽, который автоматически снижает ставку до 3% и 4% в первые месяцы работы, пока вычет не израсходован.
Примеры расчёта
- Доход 100 000 ₽/мес: 50 000 ₽ от физлиц (налог 2 000 ₽) и 50 000 ₽ от юрлиц (налог 3 000 ₽). Итого налог — 5 000 ₽, на руки — 95 000 ₽.
Вопросы и ответы
- Нужно ли самозанятому платить страховые взносы?
- Нет, взносы добровольные. Но без них не идёт пенсионный стаж — при желании можно платить взносы в СФР добровольно.
- Что будет при превышении лимита 2,4 млн ₽ в год?
- Статус самозанятого прекращается с момента превышения. Дальше — либо НДФЛ 13%+ как физлицо, либо регистрация ИП на УСН/патенте.
- Может ли самозанятый работать с юрлицами?
- Да, ставка составит 6%. Единственное ограничение — нельзя оказывать услуги своему работодателю (в т.ч. бывшему, если с увольнения прошло менее 2 лет).